оцениваю финансовое здоровье компании по её отчётности за два года: структура капитала, устойчивость, ликвидность, рентабельность и прогноз. перенесла свою курсовую из word в python, теперь каждый коэффициент считается кодом и сверяется с исходной работой a financial health check based on two years of statements: capital structure, stability, liquidity, profitability and a forecast. i moved my coursework from word to python, so every ratio is now computed in code and checked against the original
python pandas matplotlib financial ratios liquidity forecasting
📓 открыть ноутбук · open the notebook
компания · the company
ооо «финтех солюшнс», учебный вариант: российская ит-компания, разрабатывает финтех-решения. базисный год 2023, отчётный 2024 a training case: a russian it company building fintech products. base year 2023, report year 2024
| 2023 | 2024 | |
|---|---|---|
| активы · assets, тыс. руб. | 251 905 | 345 078 |
| выручка · revenue, тыс. руб. | 993 850 | 1 182 642 |
| прибыль до налогов · profit before tax, тыс. руб. | 152 341 | 80 612 |
что нашла · key findings
1. компания почти не зависит от долгов 89% капитала собственные, собственных средств в 8 раз больше заёмных. в 2024 году устойчивость выросла с нормальной до абсолютной: одних денег хватает, чтобы закрыть все обязательства 89% of capital is equity, 8× more than debt. in 2024 stability went from normal to absolute: cash alone covers all liabilities
2. баланс стал абсолютно ликвидным в 2023 денег (28 млн) не хватало на срочные долги (33 млн). за год денежные средства выросли вдвое, и все четыре условия ликвидности выполнились. абсолютная ликвидность 1.62 даже выше нормы 0.2–0.5, то есть часть денег, возможно, простаивает in 2023 cash (28m) didn't cover urgent payables (33m). cash doubled in a year and all four liquidity conditions now hold. an absolute liquidity ratio of 1.62 is above the 0.2–0.5 norm, so some cash may be sitting idle
3. выручка растёт, а прибыль падает выручка +19%, прибыль до налогообложения −47%, операционный рычаг отрицательный (−2.48). причина в резком росте управленческих расходов: компания вкладывается в людей и инфраструктуру revenue +19%, profit before tax −47%, negative operating leverage (−2.48), driven by a jump in administrative costs as the company invests in people and infrastructure
4. прогноз устойчивый модель платёжеспособности для икт-компаний даёт y = 0.152 > 0, то есть положение устойчивое. авторегрессионный прогноз показывает дальнейший рост коэффициента финансирования (8.16 → 9.75 за 4 квартала) the solvency model for ict companies gives y = 0.152 > 0, a stable outlook. an autoregressive forecast shows the financing ratio rising further (8.16 → 9.75 over 4 quarters)
ключевые коэффициенты · key ratios
| коэффициент · ratio | 2023 | 2024 | норма · norm |
|---|---|---|---|
| автономии · equity ratio | 0.87 | 0.89 | ≥ 0.5 |
| финансирования · equity / debt | 6.58 | 8.16 | > 1 |
| абсолютной ликвидности · cash ratio | 0.84 | 1.62 | 0.2–0.5 |
| текущей ликвидности · current ratio | 3.11 | 2.71 | 1.0–1.4 для икт |
| roa | 0.27 | ||
| roe | 0.31 | ||
| оборачиваемость капитала · asset turnover | 3.96 |
как устроен анализ · what's inside
- структура и динамика · structure & dynamics: доли, темпы прироста, вклад статей в изменение итога
- финансовая устойчивость · stability: тип устойчивости в трёх горизонтах и 9 коэффициентов с нормами
- ликвидность · liquidity: группировка активов а1–а4 и пассивов п1–п4, условия ликвидности, 3 коэффициента
- рентабельность и оборачиваемость · profitability & turnover по средним значениям за год
- перспективная оценка · outlook: модель платёжеспособности, авторегрессионный прогноз, операционный рычаг
- сверка с курсовой · cross-check: 30 показателей из курсовой против пересчёта, совпали все 30
при сверке нашлись две опечатки в тексте курсовой (знак изменения мобильных активов и одно округление), сами расчёты подтвердились the cross-check caught two typos in the coursework text (a sign and a rounding); the calculations themselves held up
как запустить · how to run
pip install -r requirements.txt
jupyter notebook financial_analysis.ipynbвсе исходные данные лежат прямо в ноутбуке, отдельные файлы не нужны all input data lives in the notebook, no extra files needed
курсовая работа по дисциплине «основы финансового менеджмента», мтуси, 2026. методика и модели из курса coursework for the financial management course, mtuci, 2026. methods and models follow the course